仓库账务处理流程的梳理

  一个公司管理是否有序，看看账务处理流程就知道，账务处理是仓库账实相符的重要手段，一旦出现杂乱现象，公司账目就极有可能核对不清。那仓库账务处理流程有哪些呢，是怎样的流程呢，我们一起来看看吧!

  一、报销流程

  报销人填制支出凭证→部门负责人审核→财务会计核准→总经理审核批准→出纳核对付款。

  说明: 1、填制支出凭证时，要分门别类的粘贴，并注明车号，配货的始终点、时间和事由、经手人等。

  2.业务发生之日起7个工作日内报销，否则财务不予报销。

  3.所有的报销费用必须是有领导事先批准。

  二、处理流程

  1、《入库台账》：见货入账，收到物料依据。<送货单>登记《入库台账》的送货数量和到货数量，待抽检后再根据检查报告单填写的<送货单>和<入库单>登记退货数量及结算数量;

  2、《每日进销存表》：根据<入库单>和<领料单>登记《每日进销存表》，为保证仓库物料分类和财务账分类保持一致，仓库管理员在入库单上需注明物料类别。

  3、每日根据入库、出库结算出当日库存数量。账务处理做到日清日结，当天的单据当天录入，确保数据无误，跟踪每日库存及领用情况，及时向采购员报告库存。

  4、《估价表》：对于物料已入库发票未收到的物料要进行估价入库，具体估价入库步骤和方法如下：

  (1)仓库管理员根据检验报告单开具<入库单>;

  (2)根据<入库单>登记原材料《入库台账》，台账建立发票号码栏，用于登记到票的发票号码;

  (3)供应商发票收到之后应对前期入库数量和金额进行核对，估价有差异的采用红字冲销法开具<入库单>，并将<入库单>和发票号码录入《每日进销存表》和《入库台账》。

  三、退货账务处理

  退货的账务处理：退货分为检验环节退货和入库后退货两种情况：

  1、检验环节退货：填写<送货单>，根据<送货单>在《入库台账》登记退货数量及结算数量，不需要在《进销存报表》和《估价表》上反映;

  2、入库后退货：填写<送货单>并开具<红字入库单>，根据<送货单>在《入库台账》登记退货数量及结算数量;根据<红字入库单>在《进销存报表》和《估价表》上入库栏用负数登记退货数量和金额。收到不会的物料后根据实收数量和金额填写入库单。

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